內部稽核

1. 協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失，並協助各部門優化各項作業流程、管理辦法，提高管理績效。

2. 依據公司風險評估結果擬訂年度稽核計畫並應確實執行。

3. 依年度稽核計畫查核各項作業後作成稽核報告呈核董事長，如有發現問題，會持續追蹤改善結果，並作成改善追蹤報告；稽核報告及改善追蹤報告除交付審計委員會各成員外，應定期呈報董事會。

4. 稽核單位推動各部門(含各子公司) 每年度至少一次執行內控自評作業，稽核單位審查自行評估的結果作成彙總報告呈報審計委員會、董事會，由董事會據此出具內控聲明書。

5. 監督覆核各子公司內控、內稽之情況並將其納入查核範圍，查核公司監理子公司情況。

本公司稽核人員之任免、考評、薪資報酬由稽核主管簽報董事長核定，稽核主管之任免並應經審計委員會同意，並提報董事會核定。

1.定期性－會計師於查核半年報及年報前後期間，就查核計劃、執行情形及結果與審計委員會進行溝通。

2.非定期性－如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論，則視情況安排會議。

3.114年度主要溝通事項摘錄如下：