內部稽核

一、內部稽核之目的:

  本公司內部控制制度之設計、執行,以及內稽檢查,乃依據公開發行公司建立內部控制制度處理準則及相關法令辦理。

二、內部稽核之組織:  

  1、設立內部稽核單位:隸屬於董事會本公司設置隸屬於董事會之內部稽核單位。

  2、並依公司規模、業務情況、管理需要及其他相關法令之規定,配置稽核主管一名與其所屬適任及適當人數之專任內部稽核人員。

  3、本公司稽核人員之任免、考評、薪資報酬由稽核主管簽報董事長核定,稽核主管之任免並應經審計委員會同意,並提董事會決議。

三、內部稽核之運作:

  1、實施內部稽核目的在於協助董事會檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

  2、稽核作業均依照「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」及「行政院金融監督管理委員會」所頒函令之有關規定辦理。

  3、風險評估作業之規劃,參考風險因素及公司實際營運情形,擬定稽核計劃,呈核及執行,出具稽核報告並進行缺失追蹤改善。

  4、內部稽核作業程序:

    (1)每年12月底前申報次年度之「年度稽核計劃」。

    (2)每年1月底前申報當年度「稽核主管與稽核人員資料」。

    (3)每年2月底前申報前年度「年度稽核計劃執行情形」。

    (4)每年3月底前申報前年度「內部控制度度聲明書」。

    (5)每年5月底前申報前年度「內部控制制度缺失及異常事項改善情形」。

四、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策:

  1、內部稽核主管與獨立董事至少每季召開一次董事會,就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

  2、本公司獨立董事與會計師溝通情形良好,並於公司董事會上說明查核報告之責任及獨立性與查核計畫,平時亦可視需要隨時以電子郵件、電話等方式相互聯繫。

  3、獨立董事與會計師溝通情形摘要:

日期

溝通事項

溝通結果

109/03/30

第九屆第5次董事會

108年度合併財務報告暨會計師查核報告結果進行說明。

業經審計委員會及提報董事會通過,並申報主管機關。

109/11/16

第九屆第13次董事會

109年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告結果進行說明。

業經審計委員會及提報董事會通過,並申報主管機關。

 

  4、歷次獨立董事與稽核主管溝通情形摘要:

日期

溝通事項

溝通結果

109/03/30

第九屆第5次董事會

1.108年第四季稽核業務執行報告。

2.108年度「內部控制制度聲明書」。

3.本公司內部稽核主管異動。

無意見不一致

109/05/12

第九屆第6次董事會

1.109年第一季稽核業務執行報告。

2.本公司內部稽核主管異動。

無意見不一致

109/08/12

第九屆第8次董事會

1.109年第二季稽核業務執行報告。

無意見不一致

109/08/28

第九屆第9次董事會

1.109年上半年度經會計師執行內部控制專審報案。

2.本公司內部稽核主管異動。

無意見不一致

109/09/18

第九屆第10次董事會

1.本公司內部稽核主管異動。

無意見不一致

109/11/16

第九屆第13次董事會

1.109年第三季稽核業務執行報告。

無意見不一致

109/12/23

第九屆第14次董事會

1.110年度稽核計畫案。

2.本公司內部稽核主管異動。

無意見不一致

110/03/19

第九屆第15次董事會

1.109年第四季稽核業務執行報告。

2.109年度「內部控制制度聲明書」。

無意見不一致